【大纪元2013年09月13日讯】【作者简介：庄龄女士，财经专栏作家及资深投资顾问。专业经验丰富。专业服务重点在：尖端财经行情、投资市场分析、客户投资规划及资产保护。专栏主旨在与大家共同研究当今财经焦点新闻、投资界展望、及财务有关知识。欢迎读者个案询问。请函网路邮件: wealth.watchers.tx@gmail.com。】
读者问：听说今年的投资收入税将上涨，是正确的吗？涨多少？
作者答：为了要支付奥巴马总统的医疗改革法案，国会通过以下新增的或修改的税法:
非劳动收入附加税 (Investment Income Surtax) 。
净投资收入的调整后总收入（ MAGI ）门槛为单身报税$ 200,000和夫妇联合报税$ 250,000，超过门槛将被征收3.8 ％的附加税。净投资收入(Net Investment Income)包括利息(interests)，股息(dividends)，特许权使用费(royalties)，租金收入(rental income)，从商业活动的总收入(gross income)，和财产处置(property sale)净收益(net gain)。它不包括市政债券(muni bonds)的利息。
投资所得附加税的计算例子：
(A) 单身申报者有普通工资收入10万美元，和投资收益$25,000元，不超过20万元的门槛，没有额外税收。
(B) 单身申报者有普通工资收入10万美元，和投资收益$125,000投资收益，超过阈值$ 25,000，(超过阈值）×（ 0.038） = $ 950额外税收。
(C)已婚夫妇有普通工资240,000美元和60,000美元的投资收益， （$ 50,000超过阈值）× （0.038） = $ 1，900的额外税项。
(D) 已婚夫妇有普通工资$ 0，及 $ 260,000净投资收益， （$ 10,000超过阈值）× （0.038 ） = $ 380额外税收。
读者问：又该开始计划如何把税减至最低的时候了！请问有庄女士有什么建议？
作者答：首先我了解没有人爱报税、也希望付越少越好！但是若真不用付税，那表示你整年的收入是少于$9,500；朋友们，那可能不是好事！每年从收入所得，我们可以做员工退休储蓄投资 (401k, SEP IRA)、做个人退休储蓄投资(IR, ROTH)、减掉住宅贷款的利息、有孩子有大学贷款者可减掉部分教育费用和贷款利息、可试着扣减医疗费用、若有生意的，可试着扣减交通费、等等。刚刚公布的今年的401K放款限制提高至17,500。 50岁或以上的个人退休账户(IRA)放款限制仍然是6,500元，共23,000元。
我会建议客户：(一)自雇者可做SEP-IRA，放款限制为25%的收入，不超过$51,000，另外还可做一般的IRA。若收入过高，就先做传统式个人退休账户(Traditional IRA)，日后再改为ROTH IRA。(二)做好财务计划，把资产规划成短期、中期、长期等。短期的储蓄放银行，随时可挪用。中期部分可挪用，但不用时有投在股市投资市场，希望赚取短期回收。长期的投资则放在投资，没有短期回收(也就不须付税)，直到长时间后才拿到回收，才须付税。
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