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【大纪元5月6日讯】大陆中国银行纽约分行因内部控管出现问题被美国政府处以巨额罚款，广东开平支行则发生有史以来最严重的资金盗用案。最新一期北京财经杂志首次透露开平案的许多细节，并指出，这些事件暴露了中共银行管理制度和结构存在严重弊病。
北京财经杂志报导，去年十月十二日，中行在自查过程中，发现往来账户出现四亿八千三百万美元的亏空。十五日，时任广东省分行财会处处长的许超凡失踪，同时失踪的还有余振东和许国俊，三人在一九九○年代以来先后担任开平支行行长，而且他们的家眷早已移居海外。
报导指出，三人在过去几年内盗窃银行上亿元资金，主要通过澳门和美国拉斯维加斯等地的赌场洗钱。
许超凡是从一九九三年前后开始直接窃取银行资金，历时十年，资金去向复杂。一家在香港尖沙嘴注册的实业公司，是许氏资金转移的重要中转站。自一九九八年三月起，许超凡等人将盗窃资金以假贷款名义，划入开平涤纶集团旗下的两家新建工厂，再经两厂的银行户口转账到香港潭江实业，进而转至香港或海外的私人账户。
报导说，案件暴露了中共银行制度存在弊病，身为支行行长为何能有那么大的权力，频频接触巨额资金﹖这是大陆银行业“四级管理、四级经营”的架构所致，显示上级分行对下级分行缺乏有效控制，这与国际商业银行的专业严格管理、限制分支机构授权的矩阵式架构恰恰相反。
报导还说，此案凸显大陆银行业稽核系统作用缺失。各国银行内部稽核人员占总员工的百分之五，但大陆连百分之一都不到，银行电脑系统长期无法集中，更严重影响稽核效力。过去大陆银行的稽核体系是附属于各级分支机构，由上一级检查下一级，这很难保证稽核报告的真实有效性。
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