【大纪元11月24日讯】自由时报记者梁世煌／专题报导
帮人做保后担心被牵连而赔上自身财产？或担心毕生积蓄被不知人间疾苦的下一代给败光？理财专家建议，其实透过信托的方式可加以避免，只要信托条款订得有技巧，不仅可以在做保障风险与家庭经济间划出防火墙，甚至可用信托方式激励下一代奋发上进，寓教育于理财之中，将信托变成“引诱驴子向前跑的萝卜”。
远东银行财富管理部副总经理喻芝兰表示，尽管国内各银行普遍都承接信托业务，但国人对信托观念仍有待加强。所谓信托并不仅止于财产的保全或节税工具，透过与受托银行的约定，银行还可帮忙做好财产管理，这个约定（即信托条款 )如果订得好，一般“外人”就难以介入家务事。
一对事业有成、颇有财力的夫妻，当时这对夫妻纯綷基于节税需求，想将财产交付信托，但又担心当信托期间结束，儿子无法守住财产，届时，好不容易累积下来的家当，仍会付诸流水，一辈子的辛苦可就白搭了。
远东银行财富管理部副总经理喻芝兰透过信托条款的规划，帮他们想了个两全其美的办法。她表示，这对夫妻在信托条款中明订几个“激励因子”及“防弊因子”，由受托银行代为执行，透过这些机制运作，就不怕下一代守不住财产了。
以前述个案为例，喻芝兰建议这对夫妻，在信托条款中订定激励因子与防弊因子，那就是在信托条款中，委托人可以明订，信托受益人需在一定条件下才能获得信托利益。例如，将来儿子如果考上越好的大学，信托基金支付给他的生活费就会越高；反之如果没有考上大学，信托基金将仅会支付他最基本的生活费而已。
甚至在就学期间，如果成绩优异获得奖学金，信托基金可约订同样提供对等金额加以奖励。延伸到这个儿子离开学校就业后，喻芝兰表示，信托基金可随着信托受益人的薪水成长速度，提供不同比例的“奖助金”，并且薪水越高、奖助金就越高，借此激励受益人努力打拼争取事业成就；否则就只能领取一点微薄的基本生活费，免得受益人有恃无恐，变成等着坐享其成、不劳而获的寄生虫。
但万一这个儿子将来真的是“能力有限”，无法在事业上取得一定的成就，那么这种激励、防弊条款，对他岂不是太苛刻？
喻芝兰笑说，还有办法可弥补，当时她建议，不妨在信托条款中明订，等到儿子四十岁或五十岁时，再将这笔基金全数转移给他，毕竟到了这个年纪时，已经是事业成就的分水岭，万一真的无法有所成就，真的是力有未逮，这笔基金在那时再移给他，做为将来养老使用也不为过了。
婚前财产免信托 婚变不怕被瓜分
记者梁世煌／专题报导
担心离婚后被对方要求支付大笔赡养费，婚前财产有无必要交付信托？对此，理财专家表示，由于我国民法中对剩余财产请求权的规定与英美等国大有不同，夫妻婚前的财产，包括接受无偿赠与的部分，在双方结束婚姻关系时，都不列入剩余财产的分配部分；因此，将婚前的财产交付信托，大可不必。
远东商银副总经理喻芝兰曾碰过一位友人，要求即将出嫁的女儿拟定婚前协议书条款，因为担心万一将来女儿要是不幸走上离婚一途，女儿名下财产，恐将成为男方请求剩余财产分配的目标，甚至还想要将女儿的财产先交付信托。
喻芝兰笑说，其实民法中有一条俗称“大老婆条款”的规定，不论是男方或女方，即使将来真的离婚了，想要分配对方的财产也不是那么简单的；根据民法1030条之一的规定，当夫妻结束婚姻关系时，仅能对现存的双方各自婚后剩余财产（扣除婚姻关系存续中的负债后 )的差额平均分配，但若婚后双方因继承或无偿取得的财产，也不在分配之列。
喻芝兰表示，有“大老婆条款”在，我国离婚的“成本”其实较国外小很多，因此，即使将来真的离婚，婚前所有的不动产、股票、现金存款等，都还可保全，不用担心被另一半瓜分。尤其不用杞人忧天，将婚前财产交付信托，免得小两口因此关系紧张，得不偿失。
财产信托设定条款 家家不同
记者梁世煌／专题报导
民众在选择交付财产信托时，须考量银行的执行能力，银行信托部认为，虽然目前信托法对信托财产的分配方式并无设限，但由于各家银行执行能力不一，委托人必须考量受托银行的条件仔细设定信托条款。
台新银行信托部主管指出，目前市场上的信托业务大都以制式条款为主要依归，透过各银行的财务管理系统就可达到信托管理的目的，但若有特殊条款，则须考量到人工执行时的认证问题。
例如设定小孩（信托受益人 )学业成绩及工作成就达到某一水准，受托银行才需依约定提拨一笔金额给受益人。但学业成绩及工作成就如何客观认定？是否需有凭证（例如成绩单 )？不仅有赖委托人在信托条款上详细载明，更考验受托银行的实务执行能力。
但该主管强调，只要银行实务经验丰富，事实上这些要透过人工执行的信托业务，应该不难达成，但信托成本（即管理费用 )相对会比较高，这是委托人在交付财产信托时必须要有的认知。
至于把财产信托当做风险防火墙，防范受人情压力帮人做保，负连带保证风险的不安，远东银行副总经理喻芝兰指出，将财产信托后由子女做为信托受益人，就可达到做保人的防火墙功能。
喻芝兰指出，有名客户创业时曾为合伙人担任连带保证人，后来自行到中国投资设厂，他意识到自己承担保人及投资可能失利的两项重大风险，因此，决定将部分财产交付信托，以便将事业风险与家庭经济区隔开。
当时他把财产交付信托，受益人为其独子，万一当事人碰到投资失利引发财务纠纷、或担任连带保证人而背负债务，依法规定，已交付信托的财产，债权人是无法强制执行的，如此，就算投资失败或负连带保证责任而名下财产一无所有，已交付信托的财产将可保全，独子和家人经济上不致全无依恃，可算是两全其美的风险管理作法。
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