編譯◎夏露
加拿大免稅儲蓄帳戶(TFSA)自推出以來,一直收到人們的關注,如果利用得當,TFSA可以說是投資人的一個避稅港。不過也需要注意一些問題。
投資美國公司
加拿大與美國的稅收協定裡規定,只有用於退休儲蓄目的的投資才能免除非居民的源頭扣稅(non-residency withholding tax),即除了註冊退休儲蓄計劃(RRSP)或退休入息基金(RIF)帳戶的資金外,其他投資帳戶收到來自美國公司的收入會被扣稅。
免稅儲蓄帳戶(TFSA)並不是為退休目的專設。這意味著這個帳戶的在美國的投資不在免稅的範圍。如果填寫了W8-BEN表格,聲明是加拿大居民,源頭扣稅的稅率約15%,沒有這份聲明,扣稅的稅率則為30%。
TFSA適宜的投資類型
帶息投資:如增加資產組合中的債券、保證投資證(GIC)或優惠券部分,放入TFSA或RRSP、RIF都可以。
成長股:如果是計劃長期持有的,而非買入後短期拋售的,可放入TFSA。
指數股票型基金(index ETF):TFSA是這種投資的理想帳戶,能很快累計財富。方法是利用買入並長期持有的策略,可以考慮每年增加更多股份。(文章來源:《環球郵報》)