【大紀元2012年02月11日訊】上週我們提到，去年9月起紐約州實施新法，州政府可以擴大範圍追討白卡補助，加上地稅和增值稅等考量，現在最有效保護資產的方法大概就是成立不可撤銷的「白卡資產保護信託(Medicaid Asset Protection Trusts, 簡稱“MAPT”)。
老人家通常成立MAPT，將想保住的房子放進其中，自己當受益人，挑選成年子女來當信託管理人。老人家可繼續住在那個家中，可撤換不聽話的信託管理人，並決定繼承人和繼承比例，而政府無法追討到這信託下的財產。MAPT的成立對老人家的生活通常沒甚麼影響，因為信託下的主要財產經常就只是住家，而長輩們經常還有退休金相關收入。放入MAPT的房產可以賣，但不能做貸款，適合70多歲以上、不會需要押屋貸款的長輩。
若考量到日後會進安養院，則應及早成立MAPT。因為申請安養院的白卡補助，政府會審核回顧您5年來的財務活動，MAPT必須成立滿5年後，才能發揮全面的效力，如果成立不足5年 (例如，只成立了3年)，就得進安養院，還是可能可以申請到白卡，但會被要求負擔不足的期間(剩餘的2年)。由於進入80歲後，約50%的人會需要長期護理(包含安養院護理)，因此年紀在75上下的長輩們不宜拖延。
要讓生前信託全面發揮作用，需要跟律師保持溝通。MAPT的管理特別是如此，因為MAPT規範較嚴，將財產放入信託名下前，或當老人家財務和個人狀況有重大變動時，管理人千萬要跟律師諮詢，以免犯錯。如，退休基金(IRAs和 401(k)帳戶等)不能移入信託中，信託名下的錢可用來修繕信託下的房產，用於支付地稅和屋主保險(Homeowner’s insurance)，但不能支付電話或水電費、個人消費、汽車等。
有些人以為找律師一定很花錢，但事實上並非總是如此。民眾切忌因小失大，因為當生前信託的功能很強大時(節稅、保護資產)，聯絡專業律師確保做對每個動作，其實是很值得的。
作者簡介：王劭文出生於臺灣臺北，臺灣大學法律學院及哥倫比亞大學法學院畢業，並獲領紐約大學華格納公共服務研究所最高等獎學金，主攻美國醫保政策。目前通過紐約州律師資格考，服務於專長耆老法遺產規劃的愛庭爵律師樓，聯絡請洽：718-395-8261。
