【大紀元12月4日訊】如果您決定退休或是換工作﹐您可能必須要對存在公司401(K)或是其他僱主贊助的合格退休計劃中的儲蓄做個決定﹐這可能是一大筆錢﹐也可能是您此生看到的最大的一筆錢。因此您絕對有必要針對如何處理這一大筆錢擬定一個策略﹐以保障多年累計的儲蓄。您應該選擇一個最理想方案﹐讓這一大筆錢既符合您的退休需要﹐又儘可能減少稅負和避免罰金。
選擇方案一
將您全部的退休計劃金直接滾存入新僱主的合格退休計劃或是各人退休帳戶(IRA)中。直接滾存入IRA將可避免所得稅﹐10%的提前提領罰金並避免20%強制性的聯邦預扣稅—如果您選擇直接由僱主發給您一張退休金支票﹐就面臨的這一稅負。在IRA中的所有獲利﹐將持續延稅增長﹐利上滾利﹐累計金錢的速度快於其他類似的須納稅的帳戶。
如欲將退休計劃直接滾存入IRA﹐可要求前僱主的退休計劃管理人致函給新僱主的合格退休計劃或是IRA的信託者﹐讓您能夠直接滾存退休基金。
選擇方案二
如果您的新僱主同意您將前僱主退休計劃中的資金滾存進來﹐您可將資金直接轉入他們的401(K)或是其他型態的合格退休計劃中﹐以避免現在的所得稅和20%的預扣稅。
選擇方案三
在將前僱主的退休計劃資金滾進新僱主的退休計劃後﹐您的這筆積蓄可以一直放到退休計劃所規定的退休年齡或是62歲﹐在持續延稅成長過程中﹐如果您有新工作﹐也可轉換到另外一個新僱主的合格退休計劃或是滾存到IRA中﹐不會被課罰金。如果您超過了退休計劃規定的年齡或是62歲﹐您的僱主可能堅持您提出這筆錢﹐以減輕他們的管理成本。您還可以選擇將錢直接存到IRA。
選擇方案四
將退休金均分成定期領取的型態﹐離開公司後每年至少領一次﹐持續的時間可以是終生﹐或是您和您受益人的終生﹐或是十年時段或更長時間。在這種情況下﹐20%的預扣稅規則不適用﹐因此此項方案適用於需要資金補充退休收入不足者。不過您收到的退休金要納所得稅。如果您選擇將退休金分十年或更長時間提領﹐但是現在的年齡不到59歲半﹐則可能被課10%的提前領取罰金。如果您已經在領每年的退休金但少於十次﹐您預期每年(及此後每年)領取的退休金將被預扣20%的稅金。為了避免這種情形﹐您可指示退休計劃管理人將退休金直接滾存到IRA中﹐然後建立一套提領計劃﹐以避免10%的提早提領罰金。
選擇方案五
有些退休計劃可以讓您以公司股票的形式一次提領退休分配金。如果您的退休金包含公司股票﹐將不受20%強制預扣稅規定制約。不過您仍須納正常所得稅﹐如果年齡不到59歲半也仍要付10%的提前提領罰金。為了避免以上情況﹐您可要求退休計劃信託者出售公司股票﹐在領到退休金後的60天內將其出售股票所得放進IRA中。這樣就可避免當年的所得稅和提前領取的罰金。
稅賦陷阱
在設計退休金提取策略時﹐請注意許多有關稅賦上的可能陷阱。除了20%的強制性預扣稅外﹐您還必須對所有稅前提撥金及其收益付所得稅。如果你在59歲半以前提取退休金﹐則還將面臨10%的提前提領罰金﹐除非是因死亡或殘疾而領出﹐或是採取定期定額提領方式領出。當然還有其他的例外情形。
諮詢專家再做決定
小心選擇您的退休金領取方式。您的決定可能影響到未來的退休生活﹐安排得當可能因此有個理想的退休生活﹐否則可能忙於應付基本生活花費。紐約人壽或其業務代表提供稅務﹑法律或是會計方面的建議﹐您必須諮詢專業顧問後再做決定。如欲了解更多有關保險和其他財務產品的訊息﹐請電紐約人壽保險顧問陳貞君小姐﹐電話﹕646-361-0629。
對於保單﹑合約等相關文件﹐紐約人壽及其子公司僅提供英文版本。如有爭議﹐一律以保單和合約中的條款為準。(The offering documents ( policies,contracts,etc) for products from New York Life and its subsidiaries are availableonly in English. In the event of a dispute, the provision in the policiesand contracts will prevail.)
本文根據英文「如何處理您一次領到的整筆退休金﹖」一文翻譯﹐僅供提供資訊之用。(This document is translated from English language document ” What ToDo With Your Lump-Sum Distribution?” and it is for information purpose only。)
﹡資料來源﹕由紐約人壽保險公司提供。(http://www.dajiyuan.com)
