【大紀元4月1日訊】 下面幾個步驟可能幫助您理順思路，有效設立退休和遺產計劃。
1 、明確您退休後的需求、目標和選擇
有關財務專業人員可幫助確認您的退休財務計劃，幫您找到最適當的方法，以達到最大限度地使用您的退休福利。
2、重新查閱您所有的退休帳戶，指明第一受益人和第二受益人
收集所有的IRA 以及僱主所提供的退休帳戶，確定在每一個帳戶上已設立受益人，並指明誰是第一受益人，誰是第二受益人。
3、確保文件齊全
受益人的文件必須完整正確地保存在IRA或僱主提供的其它退休帳戶檔案 中。與您帳戶的保管人員核實，是否受益人的文件被完好保存在檔案中，同時您自己本人要留有複印件，以確保受益人有其證據。
4、 有規律地審核您的文件
每年應查核一下您受益人的文件，如果您設立了新的退休帳戶，一定要指明受益人，或更新您認為最適合的受益人。
三、 遺產問題
在退休帳戶中填寫受益人似乎是件很容易的事，但要記住，這也是非常重 要的決定。當與專業人員商談時，不僅是選擇您所設立的受益人，同時也要考慮 到如何讓資產最長時間的延稅積累，以達到最大限度的增長。
人們可以選擇配偶、子女、孫子女、其他人或慈善機構作為受益人，也可以設立信託人。不管選擇誰，一定要有一份完整的文件記錄。如果不是這樣的話，由於稅法的因素，其受益人繼承的遺產可能遭受被劫掠般的損失。
如果人們不能肯定配偶是否需要IRA 中的遺產，可將配偶設立為第一受益人，而子女、孫子女、其他人作為第二受益人，這樣會給人們更多的靈活性。
1, 如果人們發現， 他（ 她）的配偶有可能不需要這筆資產，那麼他（她）可以改換第一順位受益人為子女、孫子女或其他人。由於IRA規則允許第一順位受益人領取IRA 收入的時間可與本人的壽命期一樣長 ，而子女、孫子女 在通常情況下都比配偶的年紀要年輕得多，這樣他們比配偶領取IRA中資金的期限也要長得多，從而減少了每次領取的數額，留下更多的資產在IRA的帳戶裡邊，繼續享受延稅積累的好處。
2, 有時雖然配偶是第一受益人，但如果他（ 她）認為不需要這筆資產，他（ 她）可以放棄所有權， 那麼資產將歸屬於其他第一順位受益人，或第二順位 受益人。
3, 如果有一位以上的第一順位受益人，在配偶放棄所有權時，其他第一順位受益人將改變他們領取資產的百分比，根據受益人的壽命期來決定領取IRA的數量。遺產IRA帳戶的設立，必須在主人過世後的第一年（不是當年）的12月31日以前完成，開始提款時不能晚於受益人本人的壽命期。
另外，值得注意的是遺產稅免繳部份。從2002 年起，每個人可免繳一百萬資產的遺產稅， 並逐年增加至2010年。如果受益人是子女或孫子女，那麼他們將能充分利用遺產稅減免的益處 。
要記住的是：當受益人被指定後，應該讓受益人本人知道基本情況。因為如果受益人不能在指定時間內開始領取遺產中的資金時，他們有可能被迫在短期內領取大筆IRA中的資產，導致繳稅的負擔明顯增高， 而失去了延稅積累，減少繳稅的好處。（待 續）
如需詳細資料，請與投資保險經紀人 陳笑梅 聯繫。
地址：New York Life Insurance and Annuity Corporation
5607 Glenridge Drive Suite 600,Atlanta, GA 30342
電話: 770－622－5854 手機: 770－605－3737
電子信箱：xchen@ft.newyorklife.com ◇ ◇
(http://www.dajiyuan.com)
