【大纪元2017年06月27日讯】洗钱防制新制明天上路，会计师与律师皆表示，台湾属外贸导向经济体，企业在法遵上需与国际接轨，尤其金融业更须强化整体落实度及风险意识，以免成为不法人士洗钱的帮凶。
洗钱防制新制28日上路，德勤商务法律事务所主持律师林瑞彬指出，本次修法有3项重大改变，首先是“法遵程序明文化”，其次是逃漏税罪将被纳入洗钱罪的“前置型犯罪”，最后则为特殊的“人头账户罪”，提醒企业需谨慎留意。
针对洗钱风险较高的金融业，林瑞彬指出，金融业强化法遵应首重“执行的有效性”，建议委由专家检视遵循内涵与权责范围是否确实合规。至于一般企业或民众，若企图隐蔽或掩饰违法逃漏税犯罪所得，将再多一条洗钱罪。
勤业众信风险管理咨询公司总经理万幼筠指出，由于台湾即将在明年底接受亚太防制洗钱组织国家互评，虽然很早期即致力洗钱防制，但金融机构尚须强化整体落实度及风险意识。此外，近年来国际恐攻事件频传，阻绝不法犯罪所得金流与资助恐怖主义资金，是国际须共同努力的重点。
安侯法律事务所资深顾问孙欣表示，金融机构的客户，若为重要政治人士或与其关系密切的人，应加强执行客户审查，包括确认客户资金来源及交易目的等。且政治人物不限于现任，已卸任政治人物也包含在内，至于卸任的政治人物重要与否，应视该政治人物的影响力而定。
此外，孙欣强调，洗钱防制法及其他相关法规的修正，不只影响金融机构或特定人士，也会影响到一般企业，企业未来至金融机构开户、购买不动产、委请律师或会计师进行并购交易、设立子公司等，可能需要提供公司章程及股东名册等资料，以确认实质受益人，避免有心人士透过空壳公司隐匿资金来源及流向。（转自中央社）
