【大纪元2月5日讯】花旗集团（Citigroup）旗下的史密斯巴尼（Smith Barney）财务证券公司投资副总裁黄杰源提供的<投资专栏>是帮助读者了解美国投资的环境和途径之一，应读者之需每月推出两次，若有任何 疑问，欢迎来函报社或直接联系作者。 电话:800-526-0829 ext.6282。 或者网站﹕www.ssbfcs.com/eddie_hui。
在学费不断上涨的情况下，怎样及早储蓄儿女的大学费用更是重要，那些正在考虑筹备教育费用的父母或祖父母，可以选择由州府支持的529大学储蓄计划。
529计划的内容﹕
这计划准许你投资为数不少的资金，享有增值免税直到2010年12月31日。到那时候，这增长的资金转为延税，你可以为任何人设立账户—儿孙，侄，甥，甚至自己。这些账户要比普通缴税的存款账户增值快。其原因是，每年的利息和资本增值可以免税，而且继续在增长。另外是，在领出资金时，如果是用于符合规定的教育开支，例如学费、杂费、食宿、书本及学校设备等，付免联邦税直到2010年12月31日。有的州还给其居民免州税的优惠。详情请问你的财务顾问。
大学储蓄计划的资金是存入预先选定的投资基金内，这个选定是按照受益人的年龄、离进入大学有多久和其它的因素。这些资金在受益人仍年幼时，大部分会投资在股票上，当受益人年龄增长时，资金渐渐地从股票转移到债券，这样就减低了股市风险，使资金保值以支付入大学的开支。有的储蓄计划，其投资是不因年龄或离入大学的年数而变，有些计划内的单独基金投资，可由自己选择或者存在固定收入。投资基金的表现受股票市场影响，因此在入大学时，不能担保有足够的资金支付所有的 教育开支。
如果你考虑加入529计划，请注意几项要点，第一，投资者不能自己投资，只能从特别为年龄，平均分配，离入大学时间的长短，全是股票或全是公债的基金里挑选。第二，领出的资金只能做教育用途。不然，国税局会罚10%的罚金，虽然有这短处，但是很多家庭认为其优点仍比弱点多。
和其它计划比较
要了解529计划的优点，最好是和其它计划来做个比较，如果你在寻找大学储蓄计划，你会觉得普通计划有很多的限制，例如教育储蓄账户（Educational Savings Account），每年你只能存入两千元—不够支付学费，食宿或普通开支，这些费用在四年大学期间可达数万元以上。虽然这账户可免税，但是收入高的父母，不一定能够加入。
成人保管账户，是另外一普通计划，资金是在小孩之名下等于是他的财产，成人只能希望他的小孩将来用这笔款做大学费用而不是拿去花天酒地，在向政府申请学生财务补助时，这个账户可能属审核的资料之一。
美国储蓄公债（U.S.Saving Bond）也是一个好选择，但是目前其利息只有3至4厘。
该考虑的项目
查看你所住的州有无大学储蓄计划，目前42个州已经有此计划，其它的州也逐渐会有参加。请记住，你居住的州其计划不一定最适合你，很多州的储蓄计划准许外州的人参加，如果你的州有大学储蓄计划，你可以和别的州计划比较其不同的税务特点，若你已经有成人保管账户、教育储蓄账户或美国储蓄公债，在衡量税务状况后，可考虑将这些账户转移到529大学储蓄计划内 。
和财务顾问商议良策
财务顾问可以提供很多资料和帮助你选择符合你需要的储蓄计划，无论你选择那一种—这些计划是准备你儿女大学费用的最好方法。
Smith Barney 不提供税务和法律咨询。这方面请教你的税务和法律顾问。 Smith Barney是Citigroup Global Markets Inc 的一个分支和服务商标，是SIPC的一员。 ◇
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