【大紀元2012年12月06日訊】（大紀元記者張岳艾爾蒙地報導）上週末，中美會計師協會分別在洛僑中心和橙僑中心舉辦了兩場免費的稅務、理財及法律演講會，旨在幫助華裔即將到來的新稅季更好理財，同時幫助新移民更快融入美國生活。
移民稅務規畫與海外資產申報
協會會長、李豪會計師建議大陸移民，務必改變在大陸形成的對政府職責、報稅理念和處事的方式。在中國主動申報財產，可能招來麻煩；而在美國，如果蓄意瞞報，那會麻煩很大。申報資產本身不一定會納稅，移民之前在海外已經納稅的收入積蓄，美國不會徵稅。但如果沒有申報卻在後來資金大增，這就很容易讓美國稅局懷疑。比如，中國人來美國不喜歡申報家底，可是喜歡用大筆現金購房。這種未申報的並非贈與的大額現金會被國稅局視為在美收入所得徵稅。
通常稅務只是對資產增值部分徵稅，所以如在一開始就如實申報、設立一個良好可信的「資產基礎」，那麼海內外資金的轉移就不會影響這個基礎值，也不需要繳稅。所以對海外的不動產，李豪會計師建議最好也申報。他的一個客戶是來自上海的投資移民，當時在大陸有10套房產沒有申報，後來賣掉其中幾套，並把現金轉移到美國購房，引起了國稅局注意。如果開始就申報了房產，這樣的現金增加就不會讓國稅局生疑。
劉欣會計師建議在移民前後就要請美國會計師做詳細的稅務規畫。美國稅法規定，公民或綠卡持有者在全世界的所得都要繳稅。也許有人會問，「我不過是拿張綠卡，沒在美國長期居住，也沒在美國工作和投資賺錢，為甚麼給美國政府繳稅？」美國政府認為你來到美國就已經向政府購買了「服務」，比如良好的治安、便利的交通條件、食品安全和空氣品質的保障、公立學校、公園等。而身在海外的公民和居民則向美國政府買了「保險」。因為美國公民在海外一旦遭受危險，美國政府會出面交涉、甚至出兵解決。這些政府工作依靠稅收。所以，美國公民或居民，不論在天涯海角，按法律規定都必須向美國政府申報所得。
林冠甫會計師在演講中提到，珠寶、貴金屬、古董等不需要申報，但如果是銀行裡開設有黃金帳戶，則需要申報。如果擁有海外公司50%以上的股權，也必須申報。美國人「痛恨」不誠實的人，所以對於故意隱瞞不報的，通常會予以重罰，甚至還可能追究刑事責任。
總有辦法省稅避稅
國際精算公司總裁Jenny Jia講解了如何用退休計劃貸款。退休計劃是免稅儲蓄帳戶，所以這種儲蓄以任何投資形式所得的分紅、盈利都不需繳稅。從退休計劃帳戶貸款不需要特別理由、不用提供信用報告等。貸款額度為帳戶餘額的50%或者5萬，兩者取其低。一般為5年期，按月或季償還，利率依據市場行情約在3%-5%。不過只有合格(Qualified)退休計劃，包括401K、Profit Sharing、Money Purchase Pension和Defined Benefit Pension Plan可以申請。此外的Payroll Deduction IRA、SEP和Simple IRA都不可以。
Highland Capital公司的Anita Huang介紹了一項「零遺產稅計劃」方案，通過案例和數據清楚比較了三種計劃方案。其中有兩種方案，在客戶選擇購買了一定金額的人壽保險和不可變更的信託後，都實現了轉移1400萬資產而不需繳納遺產稅。
保險常識
普林菁英保險理財的張紹珠舉了一個身邊的例子。因為颳大風，阿卡迪亞一條街上的電桿折斷，造成整條街停電。位於該街的一飯館不能正常營業，老闆認為自己投了營業收入險，理應獲賠，但實際卻沒有。張紹珠幫助其檢查前面的保單，上寫保險只涵蓋在營業場所內事故引發的停業，而該事故中造成不能營業的是店外電線桿。所以她提醒大家在簽訂保單時要認真檢查和比較保險額度與內容。
保險經紀林大衛介紹了一個很多人不太熟悉但很有用處的保險項目：雨傘險。該保險提供超過原有險保額更高金額的保障，可保障汽車、房屋責任險所無法承保的範圍，主要用於對方索賠額太高的情況。另外，請人到家裏安裝東西，或朋友的孩子到家裏玩，如果受傷，理論上都是我們的責任。雨傘險可以幫助投保者在這種情況下，避免成為對方律師宰割的羔羊。
此外還有鍾子磊會計師主講「國稅局為甚麼查你的稅」、Jeremy Yang主講「退休計劃的對比」、陳崢會計師主講「如何選擇最適合您的公司類型」、黃銘峰會計師主講「善用房地產投資稅務上的好處」和童志敏律師主講「The Exit Tax-出境稅」。◇
