【大纪元2015年10月22日讯】新北市一名地主去世后，2亿多元的遗产却因家属迟未申报，拖延7年后，扣除高额税金、罚锾，最后只剩下61元，身后财产几乎化为乌有。避免类似情节上演，公胜保经要告诉你：如何保全资产、做好传承规划！
对于高资产的客户来说，一辈子汲汲营营打拼的成果，除了满足日常开销、做足未知风险的基本保障，下一步就是储蓄投资，进而实现自我梦想；最终，行有余力再预留一笔财富，让子孙衣食无忧、世代传承。
然而在资产移转前，被继承人名下举凡土地房屋、银行存款、股票等海内外财产，扣除个人遗产税免税额1,200万，其他扣除额如：遗有生存配偶，可再扣减配偶扣除额493万元；遗有成年子女者，每人是50万元；未成年子女，则依其年龄距离20岁部分，按年加扣50万元；丧葬费扣除额123万元。若有余额，就需依照现行税率缴纳10%“遗产税”。
98年1月税制变革后，虽然遗产税已由最高边际税率50％调降为单一税率10％，不过，公胜保经台中黄玉珊经理提醒，资产超过1,866万（子女一人）的族群，还是要即早透过合法工具，进行节税规划。
黄玉珊分析，以留下逾1,500亿台币的前台湾首富蔡万霖为例，家人申报遗产税时，蔡万霖要缴纳的遗产税连6亿都不到；反观前英业达副董事长温世仁骤逝，因为没有做好租税规划，遗留财产逾100亿，竟课税高达40亿。显示高资产族群“提前布局”与否，攸关资产留存多寡！
谈到传承规划，黄玉珊表示，追求“财富”极大化之余，还须顾及“税负”极小化。被继承人身故后6个月内要申报遗产税（最多延长3个月），若逾期未申报缴纳，除了无法办理遗产继承登记，还会被加征滞纳金及利息。
担心“生前赠与”会失去资产控制权？而死后继承又可能产生继承权纠纷，子孙纷扰尚须面对“税源问题”，就算留有很多的遗产，也可能因为继承人之间不盖章，出现遗产完全无法处分的局面。
对此，黄玉珊建议：“不妨透过正确积极的保险规划，并善用保险法112条及遗产及赠与税法第16条第9款关于保险给付税负优惠之法源，一旦被继承人身故，只要备齐文件并完成保险公司的理赔手续，15天后就能取得身故保险给付，完美解决税源问题。”这样不但能合法的节税，又能真正帮自己传承资产，并留给子孙后代感念的财富！◇
责任编辑：吴淑娟
