进入纳税期 了解2024德州税收的变化

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【大纪元2024年01月26日讯】(英文大纪元记者Anne Johnson报导/钟心萍编译)当大多数人想到高额的州税时,一些州会浮现在脑海中,其中包括加利福尼亚州、新泽西州和纽约州。不过也有些州对纳税人很友善,德克萨斯州就是税收优惠的州之一。

根据税务基金会的数据,德州在2024年的最佳税收州中排名第13位。这就是为什么一些公司从加州、俄勒冈州和华盛顿州迁往德州的原因。但2024年德州的税收有什么变化吗?

德州不征收个人所得税

德州是美国九个不征收个人所得税的州之一。德州从来没有征收过个人所得税,而且这种情况似乎不会很快改变。

在2019年,德州立法者让征收个人所得税变成几乎不可能。据法规,德州需要立法机关三分之二多数票,再加上选民的支持,通过全州范围的全民公投才能实现个人所得税的征收。

大多数州的税收体系包括个人所得税、销售税和财产税。如果没有个人所得税,税收饼图中的一个重要部分就缺失了。

但德州似乎并没有因为不征收个人所得税而受损。2023年,德州拥有186亿美元的盈余,并设立了238亿美元的紧急储备基金,即经济稳定基金。

但德州的财产税确实是全国最高之一。

财产税降低

由于第4号提案,德州的财产税即将降低。这项180亿美元的财产税减免计划将降低学区财产税。德州的财产税排名第六。一半的财产税用于资助州公立学校系统。

德州没有州财产税。结果是德州不设定财产税率或征税。地方政府是制定税率并向业主征税的实体。

但高额财产税正在改变。房主和企业可能会从财产税中获得数千美元的减免。

《第4号提案》是一项宪法修正案,改变了公立学校的资助方式。根据该提案,学区将从州政府获得71亿美元用于降低税率,将用州资金取代来自业主的地方收入。

非自住屋评估上限

4号提案进一步降低了财产税。自住屋房主的学区税免税额增加了一倍以上。 自住屋税务减免是指公立学校不能课税的房屋数量。

之前的免税额为4万美元;新的豁免额为10万美元。这意味着,只有当您的房屋价值至少为10万美元或以上时,您才需要缴纳学区税。或者说前10万美元是免税的。

“无税款到期”报告门栏变更

2024年及以后,许多企业不再需要提交“无税款到期报告”(No Tax Due Report)。德州公共账目审计长提高了申报门槛。

原定于2024年1月1日或之后到期的报告受到影响。它将“无税款到期”的营业收入门槛提高到240万美元。因此,低于此门栏的实体不需要提交“无税款到期”报告。这也意味着低于新门槛的实体将无需缴纳特许经营税。

新法律废除了对一些退伍军人经营的企业的要求。在新法律生效之前,退伍军人经营的企业必须在最初的五年免税期内提交一份“无税款到期”报告。

公共信息报告(PIR)或所有权信息报告(OIR)仍然需要提供。但是,符合条件的退伍军人经营的企业在最初的五年内无需提交PIR或OIR。

“无税款到期”门槛影响“特许经营税”

新的“无税款到期”申报门槛也将影响“特许经营税”。特许经营税不一定是指特许经营业务,例如Chick-fil-A或Subway。特许经营税是一种特权税,它是对应税实体征收的,是授予实体行销其服务和商品的权利。

在新法颁布之前,特许经营税报告必须在5月15日之前提交。这一要求是基于“无税款到期”门槛,并包括零销售额。未提交特许经营税报告的企业将被处以500美元的罚款。

德州税收将减少

德州没有个人所得税,但财产税很高。

德州纳税人和研究协会主席Dale Craymer表示:“德州的财产税如此之高,因为这是我们在州内不征收个人所得税所付出的代价。”

财产税占德州税收的46.7%。销售税和总收入税占了34.2%。

新法律为德州人提供了一些喘息的机会,可能会使他们更容易负担得起房屋。

如果您有任何疑问,请务必咨询税务律师或会计师。

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