一文读懂 跨州远程办公需要多交税吗?

正式的远程办公可只报居住州税 互惠州可避免跨州交税

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【大纪元2021年03月02日讯】(大纪元记者王晓莲纽约报导)因为疫情全球肆虐,人们生活的方方面面都受到了影响。远程办公成为了新常态,很多人或主动或被动地选择了居家办公,这给公司和员工带来了便利与安全,但是,对于工作单位和居住地不在一个州的居民,也带来了比较复杂的税务问题。

有的雇员收到公司发的W-2表格时吃惊地发现,公司在两个州(工作地和居住地)都扣除了预留税,难道艰难时期辛辛苦苦挣来的钱,真的要为两个州的税买单吗?

正式的远程办公可只报居住州税

排除新冠影响或特殊政策,如果你是正式的远程办公,并且是在家里工作,那么可以只向居住的州申报个人所得税。无论是收到W-2表格的公司雇员还是收到1099-MISC表格的自雇主,都是一样的。

即使远程办公的地点(比如家里)与雇主所在的州不同,也应该在居民报税表(resident tax return)上把所有的收入都报到远程办公所在的州。

如果你收到的W-2列出的是不仅有你居住的州,还有其它的州(如公司所在的州),在这种情况下,除了要向你的居住州提交居民报税表(resident tax return)外,还要向W-2表格上所列的其它州提交非居民报税表(nonresident tax return)。

互惠州可避免跨州交税

美国是一个联邦制的国家,因此,各州都有自己的法律体系,税法也是如此,每个州的政策都不一样。

有一些州之间有互惠协议,如果您刚好居住的州和工作的州之间有互惠协议,那么只需要交其中一个州的州税就可以了(一般是居住州)。

宾州的居民在新泽西赚取的工资可免交个人所得税。

税收抵免也可免于重复报税

如果工作和居住的州之间没有互惠协议,也不用担心,一般来说,居住的州都会允许在税表中抵减掉已经向工作的州(非居住州/Nonresident)支付的税款,这个抵减(Credit)一般会叫做“付给其它州的税额抵减(Other State Tax Credit)”,不同的州税表上可能命名有差异。

纽约注册会计师陈小姐介绍说,比如居住在新泽西,公司在纽约,公司一般会预扣纽约的州税。但不包含纽约市税。那么,年终报税的时候,因为你不是纽约居民,你可以填你是新泽西居民。那你纽约州的税作为Credit,新泽西州就不用补交了。因为纽约州税高于新泽西州税,大部分原则是少补多不退。

但是如果相反,你在新泽西上班,原来住在新泽西,疫情期间搬到纽约市工作了。因为你在新泽西上班预扣的州税少于纽约州。那么年终要补那部分差价,而且还要补交纽约市的税。

各州出台的临时政策

疫情期间,各州对暂时的远程办公出台了不同的临时政策。

纽约州规定,如果主要办公室是在纽约州内,即使是非居民(nonresident),在疫情期间的远程办公天数也算作是在纽约州实打实的工作天数,要交纽约州州税。

只有一种例外情况,如果雇主在纽约州以外的地方建立了正式的办公室(bona fide employer office),那么在该办公室上班是不用交纽约州税的。

2020年5月,纽约州长库默(Cuomo)接受采访时表示,除非纽约能从联邦那里拿到更多的拨款,否则就算是来纽约帮助对抗疫情的外州医护人员,也需要针对他们在纽约产生的收入缴纳纽约州税。

不过,纽约州一直有一个规定,叫做方便雇主(Convenience of the employer),即如果公司在纽约,但员工出于必要的原因,要在外州工作,那么在外州工作的期间的收入可以免除纽约州税。

新泽西州明确表示,如果员工住在新泽西州,公司在别的州,员工受新冠病毒影响而居家办公,那么不需要报税。

事实上,对于雇员来说,如果明年还将继续远程办公、工作地和居住地不在一个州,会计师建议记录下你居家办公或是在其它州探亲访友期间办公的日子。因为不确定税法将如何改变,最好留下记录,这样可以有备无患。◇

责任编辑:李悦#

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