【大纪元2021年08月24日讯】（大纪元记者侯骏霖台湾台北报导）金管会24日公布“理专十诫”2.0版本，强化防堵银行理专人员挪用客户资金的情事发生，同时也针对银行内部调查机制进一步增强，将在明年元旦正式上路。
金管会银行局主秘侯立洋表示，金管会推动的“银行防范理财专员挪用客户款项相关内控作业原则”，俗称“理专十诫”，已于2019年6月实施，但近期仍有银行理专挪用弊案频传，故24日推出2.0版本。
侯立洋指出，2.0版本将加强防范理专自制对账单给客户、与客户有私下资金往来等行为，共汇整可疑理专的4大类、21种态样，强化银行预警功能、以减少舞弊的可能性。
侯立洋说明，本次修正重点有四大项，首先是强化对账单相关作业程序，包括银行应提供对账单总览和交易明细、对账单应由银行内部程序产出才可提供给客户、银行可不定期执行桌面清空检核、对账单增加“银行严禁理专自制对账单”等资讯和警语等。
其次，强化对理专关联户的监控机制，除了原本名列的资金往来类、关联账户类、代客操作类及其他行为类以外，也要求银行须依本身的业务特性与风险，选择或自行发展契合银行本身状况的态样。
第三个重点为进一步强化可疑态样预警功能，要求银行应指定独立于理专业绩以外的总行单位或人员，针对出现可疑态样的理专进行调查，并订定相关调查程序；最后则是强化银行“第二道防线”的责任，明定由法遵、防制洗钱及打击资恐或风控等单位，根据调查程序的规划、管理及执行负督导责任。
此外，新修订的内控作业原则中，也增加银行需不定期执行桌面清空（Clean Desk）的检核，包括对理专使用的电脑执行关键字检核，以侦测理专是否有进行类似自制对账单的情形。
侯立洋表示，过去就曾发生不肖理专制作虚假对账单，借此来蒙骗客户，而客户因为信任理专，并未向总行寻求佐证，故规范不管是纸本或电子对账单，均须由总行产制并寄送给客户。他指出，这样客户就可以透过总行提供的对账单，与理专的说法进行交叉比对，才能及早察觉异状。
责任编辑：吕美琪
