【大紀元1月3日訊】IRA(個人退休帳戶)已經成為非常受歡迎的退休儲蓄方法，在很多人的退休計劃中扮演越來越重要的角色。但是您知道IRA也可以是您留給親人的遺產中的一個重要部份嗎？通過把IRA留給您的配偶或他人，您可以使他們能終生享受IRA資產的好處。
您可能意識到，當您的受益人接受一大筆款項的時候是要繳稅的。幸運的是，法律允許他們通過某些途徑來減少這種稅負。舉例來說，如果您的配偶是受益人，他或她可以通過把IRA轉到他們自己的名下而延期繳稅。而非配偶受益人則可以通過「延長」該資產－－也就是說，他們可以把IRA當成普通的收入，在他們自己的有生之年一點點領取。這樣做，他們可以減輕稅務負擔，而且剩下IRA的資產可以長時間延稅增長。
選擇受益人時須考慮的事情
您可以指定配偶、孩子、孫輩、其他人或您中意的慈善機構作為受益人－－或設立一個信託。但不論您選了誰，重要的是您做好了妥當的文件，否則稅負將可能很重。另外，記住讓您的受益人知道您指定了他們作為您的受益人，因為他們如果想終生享用IRA資產，是有截止日期的。如果受益人想自己得到終生的支付，那麼他們必須在原來的IRA擁有人去世後一年的12月31日之前開始從他們繼承的IRA取錢。如果他們沒有這麼做，他們可能就得被迫一次取清款項－－結果是大量的稅務負擔，失去了延長資產和繼續享受延稅增長的機會。
使您的IRA存在時間延長的策略
您可以考慮指定您的配偶為第一受益人，另一個人(或一些人)為後備受益人。這樣清楚的提供繼承次序是防止萬一您的第一受益人有不測。或者，如果在您去世後您的配偶決定他或她不需要您的IRA資產，那麼他/她可以拒絕接受該資產，這樣的話該資產會傳給其他的指定受益人。
另一種將您的IRA資產最大化的做法是考慮將僱主贊助的退休計劃如401(k)的全部資金轉到IRA。這比僱主贊助計劃對於非配偶之受益人會更靈活，他們可以將IRA的錢延長至他們的終生。查一下您的僱主贊助計劃的文件和IRA合約，看看受益人支付方式都有哪些。
留下遺產
選擇您的IRA受益人是一個很重要的決定。通過和財務專業人員商量，您可以幫助確保您的資產傳到您想要的受益人手裡，而且這些資產會長期地在延稅的情況下增長。
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