債券型基金課稅影響有限

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【大紀元12月23日訊】根據台灣財政部最新規定,自明年元旦起,信託基金需實際分配收益方可申請信託基金利息收入退稅,也就是說,不分配收益的共同基金,其信託收益包括定存利息、債券息所扣繳的10% 所得稅款將不再退回,但法人指出,對於債券型基金課稅的影響其實有限。

據中央社12月23日報導保德信元富投信表示,雖然股票型基金也有定存利息的問題,但因為持股比例高,現金部位低,稅額幾乎不影響基金的收益率,所以此一規定對投資債券型基金的受益人影響最大,因為稅負已自基金資產中扣除,投資人並不需另行報稅,但所投資的債券基金收益率會小幅下滑,惟影響性應屬有限。

保德信元富債券基金經理人李秀賢指出,收益率下降的幅度與各基金投資於附買回交易債券的比例有關,通常RP的投資比例越高則影響實質稅率越低。一般而言,在其他條件不變的情況下,債券投資比例及債券投資收益率的高低影響不大,實質稅率均在10%上下。以目前市場平均債券型基金收益率約2.2~2.6%來看,以10%估算,則稅後收益率約為1.98%~2.34%,相較於市場上其他固定收益工具仍具有優勢,以目前的利率水準來看,債券型基金的稅後收益率仍高出定存及商業本票約0.7~1%,再加上債券型基金具有高流動性,仍是保守型投資人現階段較佳的投資工具之一。

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