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【大纪元12月23日讯】根据台湾财政部最新规定，自明年元旦起，信托基金需实际分配收益方可申请信托基金利息收入退税，也就是说，不分配收益的共同基金，其信托收益包括定存利息、债券息所扣缴的10% 所得税款将不再退回，但法人指出，对于债券型基金课税的影响其实有限。
据中央社12月23日报导保德信元富投信表示，虽然股票型基金也有定存利息的问题，但因为持股比例高，现金部位低，税额几乎不影响基金的收益率，所以此一规定对投资债券型基金的受益人影响最大，因为税负已自基金资产中扣除，投资人并不需另行报税，但所投资的债券基金收益率会小幅下滑，惟影响性应属有限。
保德信元富债券基金经理人李秀贤指出，收益率下降的幅度与各基金投资于附买回交易债券的比例有关，通常RP的投资比例越高则影响实质税率越低。一般而言，在其他条件不变的情况下，债券投资比例及债券投资收益率的高低影响不大，实质税率均在10%上下。以目前市场平均债券型基金收益率约2.2~2.6%来看，以10%估算，则税后收益率约为1.98%~2.34%，相较于市场上其他固定收益工具仍具有优势，以目前的利率水准来看，债券型基金的税后收益率仍高出定存及商业本票约0.7~1%，再加上债券型基金具有高流动性，仍是保守型投资人现阶段较佳的投资工具之一。
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