傳統 IRA 與羅斯IRA 的特點及區別 (1)

陳笑梅保險與投資專欄

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    中國人常用「未雨綢繆」來形容要及早為未來做好準備。退休後的財務保障是人生最重

  要的準備之一。如今「儲蓄防老」比之「養兒防老」更為實際。為此,美國政府制定了

  許多措施,以鼓勵人們為將來的退休生活及早準備。繼一九九七年納稅人寬減法案 (The

  Taxpayer Relief Act of 1997) 之後,於二零零一年六月七日,布什總統簽署了一項新法案, 即二零零一年經紀增長和稅務減免調節法案。它為人們減掉了高達三千五百萬美元的稅款,被讚譽為一個時代內力度最深遠的減稅立法。這項法案自二零零二年開始,向人們提供增加退休和大學儲蓄限度的重要機會。

  一. 傳統個人退休帳戶 ( Traditional IRA)

   1. 可扣稅 (Deductible) 的傳統IRA 從$2,000/年增至$3,000/年 (2002年—-2004年), $4,000/年 (2005年—-2007年),$5,000/年(2008年以後)(50歲以上$6,000),且以後都將隨著通貨膨脹而做出調整。

   2. 許多沒有工作收入的配偶也可每年存入$5,000,但其前提必須是,夫妻聯合報稅收入在$169,000/年以下, 收入在$169,000-179,000之間,可部份扣減,在$179,000以上,則完全不能扣減。

   3. 在59歲半前,提款如果用於首次購置房屋(一生最多只能提取$10,000) ,或支付符合規定的教育費用, 就可以免繳國稅局 10% 的罰款。如喪失工作能力(Disability) 或去世均可免除10%罰款。

   4. 存入的款項可扣稅並可延稅積累。

   5. 70歲半前必須提款。

   6. 某些醫療及失業費用的支出。

   7. 除了上述規定情況外(第三項), 59歲半前提款,除了繳付所得稅,還需向國稅局付10%的罰款。

  下期將介紹羅斯IRA的特點及與傳統IRA的區別。

  如需詳細資料,請與投資保險經紀人: 陳笑梅 聯繫.

  電話: 770-622-5854

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