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台明年新买投资型保单要课税!财部:影响有限 

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【大纪元11月6日讯】(据中广新闻 张雅惠报导)尽管欧洲商会强烈反对投资型保单课税,直接跟行政院副院长朱立伦请命,不过,财政部今天正式发布规定,课税课定了!财政部强调,不会溯及既往,只有新买的保单会面临课税问题;目前九成五的投资型保单,保额和保费不到一百万,台股目前免课证所税,海外所得必须获利超过一百万才要申报,申报之后,也还有六百万元免税额度。

财政部认为,投资型保单属于投资行为,基于实质课税的公平原则,从明年一月一号开始,新买的投资型保单,投资账户的收益也要纳入课税范围,不用修法,直接发布规定就可以课税,这也是赋改会的决议之一。

投资型保单目前可以投资国内外股票、基金、债券、以及货币存款,大致归类为利息、股利、证券交易所得、以及其他所得。

如果所得来自国内,股票所得目前免税;股利并入综合所得,但有可扣抵税额可以减除;一般存款利息,全年超过一千元,并入综合所得,但适用二十七万元储蓄投资特别扣除额,全年利息不到一千元可以免税;分离课税的利息也不受影响。

如果所得来自海外,搭配明年开始,海外所得也要纳入最低税负制,如果投资收益超过一百万,必须申报最低税负。如果获利超过一百万,以投资报酬率百分之十反推,投资金额加上保费的平均累计保费要一千万,但财政部指出,国内目前有四百九十五万名保户购买投资型保单,平均累计保费不到一百万的占了九成五,投资型保单课税,对于多数民众没有影响,即便要申报最低税负,也有六百万元的免税额,不一定会被课税。

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