【大紀元2014年05月23日訊】一位年邁90的客戶今年五月離世了，她的子女聯繫我，想瞭解有哪些事宜要注意。
我檢視了客戶的遺產：客戶離世時，總資產價值超過100萬美元，但是不及200萬，因此不須繳交紐約州遺產稅，自然也就沒有聯邦遺產稅需要擔心。其次，客戶在有生之年，就依照我們的建議將財產都移入她的生前信託了，沒有留下任何遺產需要經過法院認證，因此這家人省下了上法院的時間、規費和律師費。
不到一個月的時間，子女們就將遺產依據母親在信託文件中的指示來分配了，花的僅是財產過戶的費用。在這位客戶的規劃和繼承人的配合下，這些財產也將不會因繼承人離婚或在外欠債而外流給外人。
同樣是繼承遺產，不少家庭的繼承速度則很緩慢且困擾不斷。通常不是因為往生者的資產較高、或債務過多，主因常在於，往生者在生前是否有將資產傳承事宜妥善規劃好。
例如，一位住在紐約州的女子因故離世了，遺產僅50萬，她多年前立遺囑表示所有財產傳給母親。但她沒有僱律師幫忙準備遺囑或監督遺囑簽立的過程，最終遺囑不符合法定要素，被認定無效。在此情況下，紐約州當作這名女子沒有遺囑，既然她單身無子女，離世時母親也已往生，父親則在世，父親成了法定繼承人。
問題是，這位父親昏迷住院，沒有代理人或監護人，沒有人能代表他來簽署法院需要他簽的文件。而是否申請法院指定監護人是個兩難，因為父親可能隨時會離世，申請監護人的程序既花時間又花錢，最後可能都是白花。但是如果不申請，繼承程序又都無法啟動。此外，父親與前妻育有子女，所以父親如果乍然過世，女子的財產會外流給那些她不熟識的人。
這緩慢的程序和不如意的遺產分配都可以被避免，如果這名女子當初留下有效的遺囑或是生前信託。
因此無論年齡多寡，都該諮詢律師來安保後事可以順利、如意。
◆ 筆者王劭文出生於台灣台北，台灣大學法律學院及哥倫比亞大學法學院畢業，並獲領紐約大學華格納公共服務研究所最高等獎學金，主攻美國醫保政策。領有紐約州律師執照，從事耆老保健及資產規劃服務，聯絡請洽718-844-8560或kneal@kimneal-law.com。
（責任編輯：艾倫）
