【大纪元12月17日报导】（中央社纽约16日综合外电报导）华尔街掮客马多夫（Bernard Madoff）诈财早有警讯，金融监管机构“证券管理委员会”却未能及早查明，全案至今也仍疑点重重；接下来调查重点预料包括是否有其他人涉案、诈骗所得流向等细节，证管会也已开始调查是否有内部疏失。
美国证管会（Securities and Exchange Commission）主席柯克斯（Christopher Cox）今天在声明中说，有关马多夫金融犯罪的指控，至少可回溯到1999年，这些指控一再引起证管会官员注意，但从未建议证管会采取行动。
柯克斯表示：“未能请求证管会下令正式调查，致使证管会未能行使调阅权取得资讯。”
以下是调查人员有待厘清的细节：
●还有其他人涉案吗？
这可能是最迫切要解决的问题。调查人员必定会侦讯马多夫公司员工，以及了解马多夫行动的人，并查阅其公司账册。
根据起诉书，马多夫已经告诉联邦调查局（FBI），他独力犯下此案。马多夫自己尚未在法庭上针对证券诈欺控罪进行答辩，为马多夫之子工作的律师已经表示，他们对这起诈骗案毫不知情。
法律专家说，调查人员将查明是否有其他人参与寄送账户对账单给客户、为他的资产管理公司整理纪录。
负责为马多夫公司查账的纽约市小型会计公司“Friehling & Horowitz”，已因可能违反纽约州法律，接受洛克兰（Rockland）郡地方检察官调查。
●这笔钱到哪儿去了？
截至2008年初，马多夫管理至少170亿美元资产，但他上周告诉职员，他还剩2亿到3亿美元。根据起诉书，马多夫说，他个人已经破产。
专家表示，调查人员会想知道，马多夫的公司账户是否还有余款，以及他是否在海外持有资金。
●诈骗案何时、如何展开？
马多夫1960年创立公司，数十年来一直是华尔街名人。
调查人员会想知道，马多夫的资产管理公司是否合法设立，而后变成诈财之用，还是他是在更久以前即已开始诈骗。
马多夫被控进行类似老鼠会的“庞兹骗局”，不过马多夫不像一般老鼠会保证高额回馈，而是提供稳定收益。
●动机为何？
专家表示，这个问题最不急迫，可能也永远不会有答案，当某人被控进行长期诈骗，此人可能永远也不会说出真正的故事。
